酒店財務(wù)審批權(quán)限及操作流程
總 則
一、適用范圍：適用于酒店連鎖下屬各酒店的費(fèi)用和支出。
二、審批規(guī)定：
1．根據(jù)審批權(quán)限設(shè)置的人民幣權(quán)限行使審批權(quán)。
2．若審批權(quán)限中規(guī)定的審批人空缺，則需由其直線上級人員批準(zhǔn)。
3．酒店員工的費(fèi)用由店總審核審批。
4．店總的費(fèi)用由公司酒店總經(jīng)理審核審批。
5．公司酒店總經(jīng)理及助理的費(fèi)用由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
6．總公司駐酒店人員發(fā)生的費(fèi)用，按總公司報銷流程在指定酒店報銷；實習(xí)店總作為公司儲備人員，發(fā)生的費(fèi)用報總公司人事部審批。
7．員工申請的費(fèi)用若有審批人參與，必須轉(zhuǎn)至其上級審批人審批后方能付款。
8．在審批所需相應(yīng)材料齊全的前提下，每項審批均須在3個工作日內(nèi)完成。
9．所有報銷或付款單上的金額無論大、小寫均不可涂改，也不得使用修正液修改。
10．所有提交付款申請時須提供金額和抬頭都開具正確的發(fā)票。要做到發(fā)票、合同、付款申請單上的收款方抬頭、金額三者一致。若有合同、收貨單、驗收單或事先審批件也必須作為付款附件，出納支付完成后需在付款申請單和員工報銷單及票據(jù)附件上加蓋付訖章。
11．所有新增供應(yīng)商必須提供正確的帳戶信息（包括帳戶名稱、開戶銀行、帳號）的證明原件或開戶許可證復(fù)印件，同時加蓋公章或財務(wù)印鑒章或銀行刻制的三排章，若供應(yīng)商信息發(fā)生變更也必須提供蓋有以上要求印章的新帳戶信息的證明，由現(xiàn)金出納在付款之前核對付款申請單的賬號與賬戶明細(xì)是否一致，核對無誤后按照付款申請的賬號進(jìn)行支付。為防止付款錯誤的復(fù)查，帳戶證明統(tǒng)一由出納存檔編號。
三、審批人職責(zé)：
1．充分理解其自身所擁有的權(quán)限，并嚴(yán)格按照權(quán)限處理日常工作。
2．在使用其批準(zhǔn)權(quán)力時，盡職地進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶彶椤?/span>
3．保證所有支出均控制在預(yù)算以內(nèi)。
4．任何審批人若要離開辦公地點，無法行使審批責(zé)任時，為使工作能正常進(jìn)行必須填寫一份授權(quán)委托書，指定人員代為行使與其同等的權(quán)力代處理該部門緊急事務(wù)。該授權(quán)員工應(yīng)對代簽者簽署的所有文件負(fù)責(zé)。
四、其他重要事項：
1．此權(quán)限審批流程每一年更新一次，但不排除特殊情況下進(jìn)行緊急更新。
2．保證所有支出均控制在預(yù)算以內(nèi)，酒店所有預(yù)算外支出必須由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
3．所有審批人及員工均需對自己的行為負(fù)責(zé)。若給公司造成損失，公司將保留訴訟并追究當(dāng)事人賠償責(zé)任。
五、審批權(quán)限及流程
1．酒店員工費(fèi)用報銷
概述：個人費(fèi)用報銷是員工因辦公需要發(fā)生各項墊支的費(fèi)用，主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、注冊登記費(fèi)、證照費(fèi)、印刷費(fèi)、辦公用品等零星支出費(fèi)用可由上級領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)給予報銷。
酒店員工費(fèi)用報銷單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上2000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過2000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
2．酒店員工借款
概述：個人借款是指員工因公務(wù)需要臨時發(fā)生的各項預(yù)先借支的款項，主要包括出差借款、會務(wù)費(fèi)借款、培訓(xùn)費(fèi)借款等借支，公務(wù)完畢后須及時清帳歸還。酒店廚師等支出頻繁人員可申請周轉(zhuǎn)備用金，不得超過2000元，酒店員工首次申請周轉(zhuǎn)備用金執(zhí)行本流程。員工借款務(wù)必在其人事關(guān)系所在地借款和歸還。
酒店員工借款單筆500元由店總審批，單筆超過500元以上1500元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過1500元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
3．酒店日常運(yùn)營費(fèi)用及采購支付
概述：店日常營運(yùn)費(fèi)用包括但不僅包括：客用品、洗滌費(fèi)、能源費(fèi)、純凈水、電話費(fèi)、有線電視費(fèi)、零星裝飾用品、玻瓷銀、餐廚具、清潔用品、清潔費(fèi)、印刷及文具、日常修理維護(hù)費(fèi)*、工作服、銷售傭金、運(yùn)輸費(fèi)、年檢費(fèi)、執(zhí)照費(fèi)、綠化費(fèi)、食品及原材料、小商品、郵寄費(fèi)、低值易耗、其他零星用品等。
除水、電、煤、汽等能源費(fèi)；食品及原材料、咨詢服務(wù)費(fèi)、中介傭金、資產(chǎn)租賃費(fèi)等固定運(yùn)營費(fèi)用外，超過2000元以內(nèi)店總審批。其他一次性運(yùn)營支出超過2000元以上5000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，超過5000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
4．酒店（開業(yè)后）固定資產(chǎn)支出
概述：指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值較大，并且使用期限超過一年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。如IT設(shè)備類資產(chǎn)（包括電腦及外部設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、程控交換機(jī)、軟件、打印機(jī)等）。廣告燈箱納入本流程進(jìn)行采購申請。另固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（或調(diào)撥）執(zhí)行此流程。所有開業(yè)后固定資產(chǎn)的新購置均由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
固定資產(chǎn)分類及內(nèi)容如下：
類別及內(nèi)容
電子設(shè)備類 空調(diào)、電視機(jī)、電子門鎖、電腦、手提電腦、服務(wù)器、UPS、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、自動售貨機(jī)、掃描儀、DVD、音響、監(jiān)控設(shè)備、交換機(jī)、除濕機(jī)、發(fā)電機(jī)、收銀機(jī)、吸塵器、投影機(jī)、洗衣機(jī)、地毯清洗機(jī)、發(fā)票稅控機(jī)、錄像硬盤、健身器材、多功能清潔機(jī)、傳真機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、衛(wèi)星設(shè)備
家具用具類 各類家具、沙發(fā)、行李架、貨架、更衣柜、床墊、工作臺、桌椅、餐臺、操作臺、保險箱、白板、魚缸、照明柜、小商品柜、咖啡廳吧臺、咖啡廳家具、自動麻將桌
軟件類 用友軟件、防火墻、公安治安上傳系統(tǒng)
機(jī)械設(shè)備類 電梯、鍋爐、各類泵等
廚房設(shè)備類 冷柜、烤箱、制冰機(jī)、消毒柜、開水器、抽風(fēng)機(jī)、蒸飯柜、水池系列、廚房用工作臺、低嗓音離心機(jī)
運(yùn)輸設(shè)備類 車輛
5．酒店大修理支付
概述：是酒店的維修費(fèi)用，一般在年初由酒店報總公司預(yù)審，經(jīng)批準(zhǔn)的大修方納入當(dāng)年大修計劃，列入大修計劃的項目都會有一個編號；未列入大修計劃的酒店維修依照日常運(yùn)營費(fèi)用流程執(zhí)行。大修理計劃中發(fā)生的固定資產(chǎn)等資產(chǎn)類采購，按固定資產(chǎn)流程執(zhí)行審批；大修計劃外的資產(chǎn)采購按前面“酒店（開業(yè)后）固定資產(chǎn)支出”流程執(zhí)行審批。
酒店日常維修均有計提，在計提比例內(nèi)單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上3000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過3000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
6．酒店廣告費(fèi)支付
概述：廣告費(fèi)指酒店為裝飾發(fā)生的廣告燈箱費(fèi)用和通過第三方載體（如報紙、雜志、電視、電臺、媒體）等進(jìn)行廣告宣傳的費(fèi)用。單筆1000元由店總審批，單筆超過1000元以上3000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過3000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長審批。
7．酒店棉織品及資產(chǎn)報廢、報損
概述：酒店開業(yè)一年后每月棉織品均有報損比例，每月棉織品或固定資產(chǎn)缺失，必須報公司酒店總經(jīng)理審核審批，并追究當(dāng)事人賠償責(zé)任。報損及報廢金額超過年度計提總額的需報公司酒店總經(jīng)理審批后，方可賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)報廢及報廢再購買執(zhí)行此流程。
8．酒店薪資福利支付
概述：薪資福利費(fèi)主要是支付員工工資獎金、員工社會保險（四金、綜合保險等）、工會經(jīng)費(fèi)、個人所得稅、殘疾人保障基金、固定福利費(fèi)用支出等款項。由各店財務(wù)人事專員報店總、公司酒店總經(jīng)理審批后，直接報公司人力資源部。
9．酒店專項費(fèi)用支付
概述：專項費(fèi)用一般指各種稅金和稅費(fèi)、物業(yè)租賃費(fèi)、利潤分配、資金調(diào)撥或酒店間代付款項，但酒店代付款項前需先完成款項申請審批同意后，再執(zhí)行酒店代付流程，以保證支付和代付兩條線原則。由各店財務(wù)人事專員報店總、公司酒店總經(jīng)理審批后，直接報總公司財務(wù)部。
10．酒店備用金
概述： 酒店備用金由財務(wù)部提現(xiàn)，作為酒店開業(yè)和日常經(jīng)營的周轉(zhuǎn)備用金使用，大致分為四類：前臺收銀周轉(zhuǎn)金、后臺財務(wù)備用金、開店備用金、個人備用金等。
現(xiàn)金使用范圍：
1) 酒店個人借款和零星的采購支出；
2) 新開酒店還未開立銀行帳戶的個人借款、報銷費(fèi)用等零星采購支出；
3) 酒店員工薪資的支付；
4) 除上述規(guī)定外，原則上所有大于2000元以上的供應(yīng)商付款都應(yīng)通過銀行進(jìn)行支付，若大于2000小于10000元無法通過銀行支付的款項需公司酒店總經(jīng)理和總公司財務(wù)部經(jīng)理審批，財務(wù)出納將審批郵件做首次備案，即同一供應(yīng)商的第二次付款就不再審批，但大于10000元的付款（除水、電、煤通訊網(wǎng)絡(luò)、有限電視等公共事業(yè)費(fèi)以外），其它付款都需每筆每次公司酒店總經(jīng)理和總公司財務(wù)部經(jīng)理審批后方可支付現(xiàn)金。
規(guī)定：1) 酒店前臺收銀申請備用金不得超過人民幣8,000元（含8,000元）
2) 酒店后臺財務(wù)出納申請備用金不得超過人民幣10,000元（含10,000元）
3) 房間數(shù)量大于130間但小于等于 200間，前臺備用金不超過12000元。
4) 新開酒店申請營運(yùn)備用金每項不得超過人民幣30,000元(含30,000元)（若基本戶開設(shè)完畢，備用金限額將依照以上成熟酒店前臺和后臺備用金限額執(zhí)行。）
5）個人備用金不得超過人民幣2,000元(含2,000元) （酒店廚師等支出頻繁等原因需要備用金的人員，但在發(fā)生支出后必須及時報銷補(bǔ)足備用金，此備用金記入個人借款）
申請：1）酒店營業(yè)款不得存入個人存折。
2）堅持收支兩條線。酒店按照開支預(yù)算申請了備用金，仍必須在實際支付時，依照付款流程執(zhí)行審批。
