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預算管理

費用預算管理系統解決方案

一、 費用預算管理系統分析

       費用預算是指企事業為費用支出成本而做的成本預算。一般事先做好計劃，然后嚴格按預算執行，如果有超出，則需要特別的流程進行審批。事后對預算和執行情況進行對比研究分析，為下一預算提供科學依據。好的費用預算和好的執行必須有一套良好的系統支撐，提供預算編制、審批、費用審批控制、事后的報表分析、支持松緊預算，特殊流程審批等等。

       九思 OA 費用預算管理系統架構圖：

二、 費用預算管理系統功能介紹

       費用預算管理系統具體功能包括后臺配置、預算編制、預算執行與監控、預算調整、預算查詢。

1．后臺配置

       后臺設置的主要功能是將企業和企業集團總部統一制定預算管理制度固化在軟件中，通過軟件的剛性來控制整個企業和企業集團的預算管理活動。主要用來定義預算總括性的計劃，例如，年期跨度、是否滾動預算等。此外還用來定義預算管理的責任中心體系、用戶及其權限等。

2．預算編制

       預算編制要將預算目標通過數量體系體現出來，并將這些指標分解落實到每個下屬企業，每個責任中心，甚至責任人，使預算的編制、執行達到責、權、利的統一。

預算編制包括以下環節。

       （1）目標制訂

       （2）目標下達

       （3）預算編制

       主要完成預算數據的采集工作，可以支持人工錄入方式和通過數據接口從其他已有系統如會計信息系統、ERP 系統中提取數據兩種方式。各下屬企業根據集團預算指標體系通過預算編制模塊進行預算填報，具體內容包括：數據錄入、自動公式計算、數據審核、預算提交、預算匯總等。

（4）預算審批

       預算審批是上級企業對下級企業已提交的預算數據進行全面的技術審核，審核內容包括：是否按既定的業務規則編制以及預算數據是否完整。同時對下級部門提交的預算進行匯總，與企業預算總目標進行比較并進行必要的調整后，向下級企業下達預算控制目標。系統功能包括預算多級審批、查詢預算審批狀態、審批處理及審批數據保存、預算批復、預算批復下達等。

3．預算執行與監控

       預算的執行與監控主要分為總部層面與下屬企業兩個層面，總部層面主要實現對資金的管理，通過與資金管理系統的數據接口來實現。下屬企業層面則是對下屬企業的具體業務活動進行實時控制，主要通過與下屬公司的各個業務系統的數據接口來實現。所以預算執行的數據應該能夠通過數據接口從相關業務系統中導入到預算管理系統。預算執行的功能包括：數據校驗，數據保存，提供按不同維度查詢預算執行數據，提供和其他系統集成接口。

4．預算調整

       預算調整是在保留原有預算數據的基礎上對局部數據進行調整。在實際的預算執行過程中，可能出現經營目標的調整和修正的需求。

5．預算查詢

       預算報表要能提供用戶對預算總額、預算余額、核算項目金額等預算數據根據不同角度、不同維度進行實時的查詢。所有的預算報表應該可以按不同維度查詢，并可以支持用護自定義個性化要求的報表。

三、 費用預算管理價值體現

       預算管理系統必須實現對企業預算假設建立、預算體系搭建、預算編制、預算調整、預算控制、預算分析全過程的管理，并與其他業務系統緊密結合，為企業的事前計劃、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段。預算管理系統必須實現以下目標：

       1．為企業提供全面預算體系

       2．提供多種預算編制方法與預算數據生成方式

       3．實現預算控制以及預算執行分析功能

       4．支持預算管理的不同應用模式

       預算管理一般分單一企業和集團企業兩種應用模式。為了實現集團應用，系統必須具有預算的上報、下發、匯總、批復等功能，支持多單位的預算查詢與預算分析功能，以及支持上級單位對下級單位的直接預算控制功能。

四、 費用預算管理系統擴展應用

1．與財務系統的接口

       預算管理系統與財務總賬緊密聯系，編制預算需要參考的數據主要來源于總賬；預算執行中實際運行信息也主要由總賬提供，需要從總賬中直接取數，然后進行預算分析。預算數據可以從預算系統寫人總賬，在總賬中實現一些對實際業務的事后預算控制。

2．與項目管理系統的接口

       項目管理系統中的項目概算數據，可以直接從預算管理系統編制的全面預算涉及的項目中導入，從而實現全面預算管理與號項預算管理一體化。

3．與生產管理系統的接口

       在全面預算中，主營業務收入預算、生產預算、產品明細預算、材料明細預算、材料來購預算，可以按照 BOM 自動展開。

4．與其他系統的接口

       預算系統通過取數公式，可以將其他系統的數據取出，從而生成預算報表，進行預算分析。

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